欧洲依然是热门市场每年年底至第二年年初，都是亚马逊等各大平台招商黄金时期。此时，无数新手卖家纷纷踏上了进军欧洲市场的征途。对于那些正忙于筹备欧洲站点的新手卖家来说，他们就像是刚攀过店铺入驻、选品上架、物流运输这三座大山，本以为可以喘口气，却不料一转眼，又跌入了海外市场那错综复杂的合规政策和税务天坑，一个个都变成了迷茫的小羔羊……今天，我们就来为广大卖家详细解读欧洲VAT税务容易掉坑里的方方面面，让您在欧洲市场的征途上，少一份迷茫，多一份从容！

VAT基本问题一网打尽

01什么是VAT？VAT，全称Value Added Tax，即增值税，是欧盟国家普遍采用的一种税收制度。适用于在欧盟境内产生的进口、商业交易以及服务行为。要求符合条件的卖家必须按要求注册申报欧洲增值税，平台也有相对应的监督税务合规的义务。02如何确定需要注册哪些国家的VAT？欧洲各国对VAT的要求不尽相同，您需要根据以下情况来判断：使用了欧盟各国当地仓库：包括授权欧盟国 FBA 仓库、第三方仓库、自建仓等；是否超过了特定国家的远程销售限额（不同国家远程销售限额不同，如德国是10万欧，西班牙、意大利是3万5千欧等）；在欧盟国港口或者机场托运交货到欧盟的货物，或获得增值税的退税；是否在某个国家成立了公司；是否参与了泛欧计划。03VAT税费如何计算？以法国标准税率（20%）为例：进口部分： 进口税 = 进口关税 + 进口增值税 进口关税 = 申报货值 x 产品税率 进口增值税 = （申报货值 + 头程运费 + 关税）x 20%销售部分： 销售增值税（销售VAT）= 定价（税前价格）x 20% 市场销售价格（含税）= 定价（税前价格）+ 销售增值税 应缴VAT = 销售 VAT - 进口 VAT实际缴纳 VAT = 销售 VAT - 进口 VAT以下是欧盟27国VAT税率表，卖家可以保存下来方便随时查看：

04不注册欧洲VAT有哪些影响？

无法绑定店铺，无法正常发货销售。发货清关时无法使用自有VAT号，无法申请进口增值税退税。如使用他人VAT号或号码无效，货物可能被扣留，无法清关。无法向客户提供有效VAT发票，可能导致交易取消或被举报偷税。

05欧洲VAT申报注意事项

申报周期：不同国家有不同的申报周期。例如，英国、德国、法国、意大利和西班牙都有各自的申报截止日期，通常为每月或每季度的10日。

申报流程：备妥所有必需文件和信息，并通过可靠的税务代理（例如商易跨境咨询）向税务局完成申报。申报方式：若在一个申报周期内，卖家在特定国家未发生任何商品销售，可进行零申报。若在该周期内有销售业务，则应执行正常申报流程。

请注意，代扣代缴后不可直接选择零申报。您仍需上传销售额数据，系统将自动计算您应缴的税金。若您已全额缴纳，系统将自动识别并显示您的应缴金额为0元，无需多余担忧。请区分清楚，零申报与正常申报后税金为0是两个不同的概念。

06未按规定缴纳VAT的后果有哪些？

若卖家未能按时完成VAT的申报与税款支付，欧洲各国税务局将实施处罚措施，这可能包括但不限于：对未缴税款加收罚金、滞纳金以及利息。此外，税务机关会将此类违规情况通报给卖家所在的交易平台，并指令平台实施相应的限制措施。交易平台对于被判定为不遵守税务规定的卖家及其账户，将采取一系列限制措施，这可能包括下架商品、限制销售权限，甚至关闭店铺等。因此，无论商家是自己处理VAT事宜，还是委托服务商进行VAT认证，都应高度重视税务合规，严格遵循相关规定进行申请和税务申报，以确保业务的顺畅运营，并防止不必要的麻烦和损失。

07欧洲各国0申报的影响各国对于零申报的规定不尽相同，对零申报的次数限制也有所差异。那么，具体哪些国家对于零申报的次数有特定要求？进行零申报可能面临哪些风险？以下针对几个国家的情况进行分析。